Aktuelt › Nyhedsartikler › Pensionsopsparing PensionsopsparingMed ændringerne i Forårspakken 2.0, er muligheden for opsparing i ”traditionelle” pensionsprodukter blevet forringet. Det har aldrig før været mere komplekst at være pensionsopsparer end nu og det kræver detaljeret kendskab til pensionsprodukter.
Før beslutningen om opsparingsforløb og valg af pensionsprodukter kan træffes, skal pensionsbehov og ønsket fleksibilitet vurderes. Generelt er opsparing i ”traditionelle” pensionsprodukter mere ”sikker” end livspension. Såfremt man betaler topskat, anbefaler Athos at søge maksimal opsparing op til 100.000 kr. grænsen. Hvis man indbetaler mere end 100.000 kr. om året, er det en oplagt mulighed for at kombinere ratepensionen med en livspension eller investere i alternativer for ikke at forringe pensionen.
Selvstændigt erhvervsdrivende
Selvstændigt erhvervsdrivende har en særlig fradragsmulighed ved indbetaling til rate- og livspensioner. Denne regel kan ikke benyttes ved ejerskab af kapitalselskaber. 30 % reglen betyder at den selvstændig erhvervsdrivende har mulighed for at indskyde op til 30 % af det skattepligtige overskud i selskabet. I det år der indbetales til pensionen, har den selvstændige fuldt fradrag i sin personlige indkomst.
Som alternativ til 30 % reglen, kan der årligt indbetales op til 46.000 kr. Der kan skiftes mellem de to fradragsmuligheder år for år.
Fra og med 2015 bliver reglerne ændret, så indbetalinger ud over 100.000 kr. bør ske til en livspension.
KapitalpensionEn kapitalpension udbetales som et engangsbeløb og bliver udbetalt den dag, hvor du har mulighed for at gå på efterløn (og senest 15 år efter efterlønsalderen). Ved udbetalingen skal betales en statsafgift på 40 % og en afgift på 60 % hvis pensionen hæves i utide.
Der kan indbetales op til 46.000 kr. efter AM-bidrag. Indbetalingerne kan ikke fradrages i topskatten.
Ny særskat på høje pensionsudbetalingerRegeringen og Dansk Folkeparti har indgået en aftale om særskat (også kaldet udligningsskatten) på pensionsudbetalinger over 362.800 kr. årligt. Udligningskatten vil påvirke personer, der starter pensionstilværelsen inden 2020.
De, der kan blive ramt af særskatten, har forskellige muligheder for at nedbringe eller undgå beskatningen:
• Forlænge udbetalingsperioden på ratepensionen eller omlægge til en livspension. Den årlige udbetaling vil hermed blive reduceret og dermed fjernes udligningsskatten.
• Ved at overføre uudnyttet bundfradrag fra ægtefællen og dermed mindske eller fjerne beskatningen.
• Øge opsparingen på kapitalpension. Dermed holdes denne del af opsparingen udenfor beskatningsgrundlaget for udligningsskatten.
Som følge af de nye skærpede regler anbefaler Athos at man eventuelt søger efter nye alternativer til pensionsopsparing. Dette kunne f.eks. være at nedbringe gæld i egen bolig eller Investering i K/S’er som et godt supplement til rate- og kapitalpensioner.
|
